2024 yılında iş değiştiren çalışanlar, bir sonraki işverenden aldıkları ücret 230 bin lirayı aşarsa, 2025 yılında gelir vergisi beyannamesi doldurmak zorunda kalacak.
Beyanname dolduranlar, 2024 yılı içinde yaptıkları eğitim ve sağlık harcamalarını vergi matrahından indirme hakkına sahip olacak ve böylece vergi iadesinden yararlanabilecek. Ancak bu avantajdan faydalanmak için harcama belgelerinin saklanması kritik önem taşıyor.
Hangi Harcamalar İndirilir?
Ücretle çalışanlar, normalde eğitim ve sağlık harcamalarını gider olarak gösteremezken, beyanname dolduranlar kendileri, eşleri ve küçük çocukları için yaptıkları harcamaları matrahtan indirebilirler. İndirim yapılabilecek harcamalar şunlardır:
- Eğitim Harcamaları:
- Eğitim ve öğretim kurumlarına yapılan ödemeler (anaokulu, kreş, dershaneler).
- Eğitim amaçlı kurs ücretleri.
- Okul servis ücretleri.
- Kitap ve kırtasiye alımları.
- Özel yurtlarda ve pansiyonlarda kalma giderleri.
Önemli not: Yabancı ülkelerdeki okullar için yapılan ödemeler, yemek hizmetleri ve devlet okullarına ödenen harçlar eğitim gideri olarak kabul edilmez.
- Sağlık Harcamaları:
- Teşhis ve tedavi süreçlerinde yapılan muayene, tahlil, ameliyat, fizik tedavi ve hastane giderleri.
- İlaç, sağlık malzemesi, gözlük ve lens alımları.
Bu harcamaların Türkiye’de yapılması gerekmektedir.
Harcama Belgeleri
Matrahtan indirilebilecek harcamalar, gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerinden alınacak fatura veya serbest meslek makbuzları ile belgelenmelidir. Bu belgeler, alındığı yılı takip eden beş yıl süreyle saklanmalıdır. Dolayısıyla, 2024 yılında yapılan harcamaların belgeleri, 2025’teki beyannamede gösterilecekse, 2029 yılı sonuna kadar korunmalıdır.
Kimler Beyanname Dolduracak?
2025 yılında gelir vergisi beyannamesi doldurması gereken mavi ve beyaz yakalı çalışanlar şunlardır:
- Tek işverenden 2024 yılında brüt ücreti 3 milyon lirayı aşanlar.
- Birden fazla işverenden ücret geliri elde eden ve toplam ücretleri 230 bin lirayı aşanlar.
- Stopaja tabi olan ve 3 milyon lirayı aşan ücret geliri bulunan sporcular.
- Yabancı bir ülkedeki işverenden doğrudan ücret alanlar (istisnalar hariç).
- İstisnadan faydalanmayan yabancı elçilik ve konsolosluk memurları.
2024 yılında iş değiştirenler için gelir vergisi beyanname süreci, harcama indirimleri ve vergi iadesi imkanları açısından önemli bir konudur. Harcamaların doğru bir şekilde belgelenmesi ve saklanması, çalışanların vergi yükümlülüklerini hafifletecek ve olası iade süreçlerini kolaylaştıracaktır. Bu nedenle, harcamalarınızı dikkatle takip etmek, ilerideki vergisel avantajlar için kritik bir adım olacaktır.